Co można odliczyć od podatku w 2025?

Czy wiesz, że możesz legalnie zmniejszyć swój podatek, a nawet odzyskać część zapłaconych pieniędzy? Rozliczając PIT za 2024 rok, warto pamiętać o ulgach i odliczeniach, które mogą znacząco obniżyć Twoje zobowiązania wobec fiskusa. Klucz tkwi w znajomości aktualnych przepisów i umiejętnym ich wykorzystaniu. Jakie ulgi możesz odliczyć i na co zwrócić uwagę, by nie stracić przysługujących Ci korzyści? Sprawdź, co możesz zyskać!

Co można odliczyć od podatku?

Ulgi odliczane od dochodu

Ulga na internet – kto może skorzystać i ile można odliczyć?

Korzystasz z internetu? Możesz odliczyć część poniesionych kosztów w swoim rozliczeniu PIT za 2024 rok. Ta ulga pozwala zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, co przekłada się na niższy podatek do zapłaty.

Warunki skorzystania z ulgi

Aby móc odliczyć wydatki na internet, musisz spełnić następujące warunki:

• Być podatnikiem rozliczającym się według skali podatkowej (PIT-36 lub PIT-37).
• Posiadać dowody poniesionych wydatków – np. faktury lub rachunki wystawione na Twoje imię i nazwisko.
• Nie korzystać z tej ulgi dłużej niż przez dwa kolejne lata podatkowe (jeśli skorzystałeś z niej w przeszłości, sprawdź, czy nadal masz do niej prawo).

Maksymalna kwota odliczenia

Ulga na internet pozwala odliczyć maksymalnie 760 zł rocznie. Jeśli Twoje wydatki na internet były niższe, możesz odliczyć tylko faktycznie poniesioną kwotę.

Dokumentacja niezbędna do odliczenia

Aby skorzystać z ulgi, musisz posiadać dokumenty potwierdzające poniesienie wydatków, takie jak:

• Faktury VAT wystawione przez dostawcę internetu.
• Rachunki potwierdzające zapłatę.
• Wyciągi bankowe, jeśli płatność była dokonana przelewem.

Ważne, aby dokumenty zawierały Twoje dane, kwotę oraz informacje o dostawcy internetu. Przechowuj je przez co najmniej 5 lat na wypadek kontroli skarbowej.

Ulga rehabilitacyjna – kto i ile może odliczyć?

Osoby z niepełnosprawnościami oraz ich opiekunowie mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, która pozwala odliczyć wydatki związane z leczeniem, rehabilitacją oraz ułatwieniem codziennego funkcjonowania. Jakie koszty można odliczyć i jakie warunki trzeba spełnić?

Kto może skorzystać z ulgi?

Prawo do ulgi przysługuje:

• Osobom posiadającym orzeczenie o niepełnosprawności lub decyzję o zaliczeniu do jednego z trzech stopni niepełnosprawności.
• Osobom utrzymującym niepełnosprawnego członka rodziny (np. małżonka, dziecko, rodzica), jeśli jego dochody nie przekraczają 19 061,28 zł rocznie (limit z 2024 roku, może ulec zmianie w 2025).

Rodzaje wydatków podlegających odliczeniu

Do kosztów, które można uwzględnić w ramach ulgi rehabilitacyjnej, należą m.in.:

• Zakup leków – jeśli lekarz specjalista zalecił ich stosowanie na stałe lub czasowo.
• Koszty dojazdów – przejazdy na zabiegi rehabilitacyjne własnym samochodem (dla osób z I lub II stopniem niepełnosprawności).
• Koszty turnusów rehabilitacyjnych i leczenia sanatoryjnego.
• Zakup i naprawa sprzętu rehabilitacyjnego.
• Przystosowanie mieszkania lub pojazdu do potrzeb osoby niepełnosprawnej.

Limity odliczeń i wymagane dokumenty

• Zakup leków – odliczeniu podlega nadwyżka wydatków ponad 100 zł miesięcznie (jeśli w danym miesiącu wydano np. 250 zł, można odliczyć 150 zł).
• Koszty dojazdu na rehabilitację własnym samochodem – stała kwota odliczenia wynosi 2 280 zł rocznie, bez konieczności przedstawiania rachunków.
• Pozostałe wydatki rehabilitacyjne – można odliczyć pełną poniesioną kwotę, pod warunkiem posiadania rachunków lub faktur.

Dokumenty potrzebne do odliczenia

Aby skorzystać z ulgi, należy posiadać:

• Orzeczenie o niepełnosprawności.
• Faktury, rachunki lub inne dowody poniesienia kosztów (z wyjątkiem ulgi na dojazdy).
• Zaświadczenie od lekarza w przypadku wydatków na leki.

Ulga rehabilitacyjna to realne wsparcie dla osób z niepełnosprawnościami oraz ich opiekunów. Sprawdź, czy możesz z niej skorzystać i odzyskać część poniesionych wydatków w swoim zeznaniu podatkowym za 2024 rok!

Ulga termomodernizacyjna – jak obniżyć podatek dzięki ekologicznym inwestycjom?

Jeśli w 2024 roku zainwestowałeś w ocieplenie domu, wymianę okien, pieca lub instalację fotowoltaiczną, możesz odliczyć część tych wydatków od swojego dochodu w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Sprawdź, jakie koszty kwalifikują się do odliczenia, ile możesz zaoszczędzić i jak prawidłowo skorzystać z ulgi!

Zakres wydatków kwalifikujących się do ulgi

Ulga obejmuje wydatki na przedsięwzięcia, które prowadzą do zmniejszenia zużycia energii w budynku jednorodzinnym. Można odliczyć m.in.:

• Ocieplenie ścian, dachu, stropów i fundamentów.
• Wymianę okien, drzwi i bram garażowych.
• Montaż energooszczędnych źródeł ciepła (pompy ciepła, kotły gazowe, piece na biomasę spełniające normy ekologiczne).
• Instalację systemów odnawialnych źródeł energii (fotowoltaika, kolektory słoneczne).
• Wymianę instalacji grzewczej, np. montaż nowoczesnych grzejników lub ogrzewania podłogowego.
• Zakup i montaż rekuperacji (wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła).

Maksymalna kwota odliczenia

• Limit ulgi wynosi 53 000 zł na osobę (jeśli dom ma kilku właścicieli, każdy z nich może odliczyć wydatki proporcjonalnie do swojego udziału).
• Odliczenie obejmuje koszty brutto (łącznie z VAT), pod warunkiem że inwestycja została sfinansowana z własnych środków.
• Jeśli wydatek przekracza roczny dochód podatnika, można rozłożyć odliczenie na kolejne 6 lat.

Procedura ubiegania się o ulgę

1. Dokumentacja – zbierz faktury VAT za wszystkie wydatki związane z termomodernizacją. Rachunki muszą być wystawione na Ciebie jako właściciela lub współwłaściciela nieruchomości.
2. Rozliczenie w PIT – ulgę wykazuje się w formularzu PIT-36, PIT-37 lub PIT-28 (w przypadku ryczałtowców).
3. Brak obowiązku składania dodatkowych wniosków – wystarczy prawidłowe wykazanie wydatków w zeznaniu rocznym.
4. Przechowywanie dokumentów – faktury i inne dowody zakupu trzeba zachować przez 5 lat na wypadek kontroli skarbowej.

Ulga termomodernizacyjna to świetny sposób na zmniejszenie podatku i jednoczesne podniesienie komfortu życia w bardziej energooszczędnym domu. Jeśli w 2024 roku przeprowadziłeś prace termomodernizacyjne, koniecznie uwzględnij je w swoim rozliczeniu PIT!

Darowizny na cele pożytku publicznego i kultu religijnego – jak legalnie obniżyć podatek?

Przekazałeś darowiznę na organizację charytatywną lub wsparłeś kościół? Możesz odliczyć te kwoty od swojego dochodu i obniżyć podatek w rozliczeniu PIT za 2024 rok. Sprawdź, jakie darowizny podlegają odliczeniu, jakie są limity oraz jakie dokumenty musisz zgromadzić.

Rodzaje darowizn podlegających odliczeniu

Od podatku można odliczyć darowizny przekazane na:

• Organizacje pożytku publicznego (OPP) – np. fundacje, stowarzyszenia charytatywne, hospicja, schroniska dla zwierząt.
• Kościoły i związki wyznaniowe – darowizny na działalność charytatywno-opiekuńczą prowadzoną przez kościoły i związki wyznaniowe.
• Cele krwiodawstwa – ekwiwalent za oddaną krew lub osocze (dla honorowych dawców krwi).

Limity odliczeń

• Maksymalnie można odliczyć do 6% dochodu wykazanego w rocznym zeznaniu PIT.
• Jeśli przekazane środki przekraczają ten limit, nadwyżka nie podlega odliczeniu i nie można jej przenieść na kolejny rok.
• Darowizna nie może być dokonana na rzecz osób prywatnych – odliczenie przysługuje tylko w przypadku organizacji i instytucji uprawnionych do otrzymywania takich środków.

Wymagana dokumentacja

Aby skorzystać z odliczenia, należy posiadać:

• Potwierdzenie przelewu bankowego – jeśli darowizna została przekazana w formie pieniężnej.
• Umowę darowizny lub potwierdzenie odbioru – w przypadku darowizn rzeczowych.
• Zaświadczenie od organizacji obdarowanej – dokument potwierdzający, że darowizna została przeznaczona na cele statutowe organizacji.
• Zaświadczenie z centrum krwiodawstwa – dla honorowych dawców krwi.

Ulga za darowizny to nie tylko sposób na obniżenie podatku, ale także realna pomoc dla potrzebujących. Jeśli w 2024 roku wspierałeś organizacje charytatywne lub działalność kościelną, nie zapomnij skorzystać z tego odliczenia w swoim rozliczeniu PIT!hm

Ulgi odliczane od podatku

Ulgi odliczane bezpośrednio od podatku pozwalają na realne obniżenie kwoty należnej fiskusowi. Do najważniejszych należą ulga prorodzinna (na dzieci) oraz ulga dla członków związków zawodowych.

Ulga prorodzinna (na dzieci)

To jedna z najpopularniejszych ulg podatkowych, pozwalająca rodzicom i opiekunom prawnym zmniejszyć wysokość podatku w zależności od liczby posiadanych dzieci.

Kto jest uprawniony do ulgi?

Ulga przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzicom zastępczym, jeśli:

• Wychowują dziecko, które nie ukończyło 18 lat.
• Utrzymują dziecko do 25. roku życia, które kontynuuje naukę i nie uzyskało dochodów przekraczających 19 061,28 zł rocznie (limit za 2024 r.).
• Nie przekroczyli określonego progu dochodowego – w przypadku jednego dziecka limit dochodu wynosi 112 000 zł rocznie dla małżeństw i 56 000 zł dla osób samotnie wychowujących dziecko.

Wysokość odliczeń w zależności od liczby dzieci

Kwoty ulgi wynoszą:

• 1 dziecko – 1 112,04 zł rocznie (jeśli spełniony jest limit dochodu).
• 2 dzieci – 2 224,08 zł rocznie (1 112,04 zł na każde dziecko).
• 3 dzieci – 4 224,12 zł rocznie (1 112,04 zł na dwoje pierwszych dzieci i 2 000,04 zł na trzecie).
• 4 i więcej dzieci – 6 924,12 zł rocznie (po 1 112,04 zł na pierwszą dwójkę, 2 000,04 zł na trzecie i 2 700 zł na czwarte oraz każde kolejne).

Procedura odliczenia ulgi

1. Wypełnij załącznik PIT/O – ulga wykazywana jest w tym formularzu jako załącznik do PIT-36 lub PIT-37.
2. Podaj dane dzieci – w formularzu należy wpisać imię, nazwisko oraz PESEL dziecka.
3. Podziel ulgę w przypadku opiekunów – jeśli dziecko wychowuje dwoje rodziców, mogą podzielić ulgę między siebie w dowolnej proporcji.
4. Złóż deklarację w terminie – ulga obowiązuje w rozliczeniu PIT za dany rok podatkowy.

Ulga dla członków związków zawodowych

Członkowie związków zawodowych mogą odliczyć od podatku część składek członkowskich opłaconych w danym roku podatkowym.

Warunki skorzystania z ulgi

• Podatnik musi być członkiem związku zawodowego i mieć udokumentowane wpłaty składek.
• Odliczeniu podlegają jedynie składki, które zostały faktycznie opłacone (a nie potrącone np. z wynagrodzenia przez pracodawcę bez formalnej wpłaty).

Maksymalna kwota odliczenia

• Limit ulgi wynosi 500 zł rocznie.
• Jeśli składki były niższe niż 500 zł, można odliczyć tylko faktycznie zapłaconą kwotę.

Wymagane dokumenty

• Zaświadczenie od związku zawodowego potwierdzające wysokość opłaconych składek.
• Dowody wpłat, jeśli składki były uiszczane samodzielnie (np. potwierdzenie przelewu bankowego).

Odliczenia składek – jak zmniejszyć podatek dzięki ZUS?

Opłacając składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, możesz skorzystać z ich odliczenia, co pozwoli Ci zmniejszyć podstawę opodatkowania lub sam podatek do zapłaty. Sprawdź, jakie są aktualne zasady i limity!

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

Możliwość odliczenia zapłaconych składek

Od dochodu można odliczyć składki na ubezpieczenie społeczne, które obejmują:

• Emerytalne
• Rentowe
• Chorobowe (dobrowolne)
• Wypadkowe

Prawo do odliczenia mają zarówno pracownicy, jak i przedsiębiorcy opłacający składki samodzielnie.

Procedura i limity odliczeń

• Odliczyć można pełną kwotę zapłaconych składek.
• Warunkiem jest faktyczna zapłata składek w danym roku podatkowym.
• Pracownicy nie muszą składać dodatkowych dokumentów – wysokość zapłaconych składek widnieje na PIT-11 otrzymanym od pracodawcy.
• Przedsiębiorcy wykazują składki w PIT-36 lub PIT-28 na podstawie dowodów wpłaty do ZUS.

Składki na ubezpieczenie zdrowotne

Aktualne zasady dotyczące odliczeń składek zdrowotnych

Od 2022 roku nastąpiły zmiany w zasadach odliczania składki zdrowotnej. Możliwość odliczenia zależy od formy opodatkowania:

1. Skala podatkowa (PIT-36)
   • Brak możliwości odliczenia składki zdrowotnej od podatku.
2. Podatek liniowy (PIT-36L)
   • Można odliczyć 10 200 zł od dochodu lub odliczyć tę kwotę od podatku (jeśli nie została wykorzystana w pełni jako koszt).
3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28)
   • Odliczenie składki zdrowotnej w wysokości 50% zapłaconych składek.
4. Karta podatkowa (PIT-16)
   • Można odliczyć 19% zapłaconej składki zdrowotnej, ale nie więcej niż 3 419,04 zł rocznie (limit za 2024 r.).

Ważne: Przedsiębiorcy powinni przechowywać dowody opłacenia składek, ponieważ ZUS nie przekazuje ich automatycznie do urzędu skarbowego.

Podsumowanie – jak skutecznie skorzystać z odliczeń podatkowych w 2025 roku?

Rozliczając PIT za 2024 rok, warto pamiętać o dostępnych ulgach i odliczeniach, które mogą znacząco obniżyć podatek lub zwiększyć zwrot. Wśród najważniejszych ulg znajdują się:

• Ulgi odliczane od dochodu, takie jak ulga na internet, rehabilitacyjna, termomodernizacyjna czy darowizny na cele pożytku publicznego i kultu religijnego.
• Ulgi odliczane od podatku, w tym ulga prorodzinna (na dzieci) oraz ulga dla członków związków zawodowych.
• Odliczenia składek na ZUS i ubezpieczenie zdrowotne, które są szczególnie istotne dla przedsiębiorców i osób samozatrudnionych.

Wskazówki dla podatników planujących skorzystać z ulg

1. Sprawdź aktualne limity i warunki – wiele ulg ma określone maksymalne kwoty odliczenia oraz kryteria dochodowe.
2. Zachowaj dokumentację – faktury, rachunki, potwierdzenia przelewów czy zaświadczenia mogą być wymagane przez urząd skarbowy w przypadku kontroli.
3. Wybierz optymalną formę rozliczenia – w niektórych przypadkach korzystniejsze może być wspólne rozliczenie z małżonkiem lub wybór innej formy opodatkowania (np. podatek liniowy czy ryczałt).
4. Nie odkładaj rozliczenia na ostatnią chwilę – wcześniejsze przygotowanie dokumentów i sprawdzenie przysługujących ulg pozwala uniknąć błędów i problemów ze skarbówką.
5. Korzystaj z oficjalnych narzędzi do rozliczeń – rządowe systemy e-PIT oraz programy księgowe mogą automatycznie uwzględniać ulgi i ułatwiać poprawne wypełnienie deklaracji.

Dobrze zaplanowane i prawidłowo zastosowane ulgi podatkowe mogą znacząco zmniejszyć obciążenia fiskalne. Jeśli masz możliwość skorzystania z nich w swoim rozliczeniu za 2024 rok, warto to zrobić, aby legalnie zapłacić niższy podatek lub otrzymać wyższy zwrot!